加入收藏 | 设为首页
                               学院首页      |     学院新闻      |     院部动态      |     民生讲堂      |     媒体民生
                               视频新闻      |     图片新闻      |     菁菁校园      |     电子院报      |     官方微博

澳门葡京赌场网址经费支出与零星采购管理办法(试行)



作者:  来源:财务部  时间:2019-01-18  责任编辑:王晓枫

第一章 总 则


  第一条 为进一步规范学院费用报销与零星采购工作,提高资金使用效益,根据《中华人民共和国会计法》、《政府采购法》、《澳门葡京赌场网址财务内部控制制度》及相关文件精神,制定本办法。

  第二条 本办法适用学院各项经费支出及单位价值低于5000元的设备、用具,维修用配件、低值易耗品、办公用品等物品采购。

  价值超过5000元的资产购置及费用支出,需按照《澳门葡京赌场网址财务内部控制制度》规定进行三方询价或公开招标。

  第三条 学院实行公务卡管理,日常各项经费支出及零星物品采购使用学院公务卡结算,不再进行现金借支。


第二章 经费支出管理


  第四条 经费支出要规范透明,各部门须成立经费管理小组,有条件的至少由四人以上组成,加强经费开支透明度。

  第五条 财务报账人必须是业务经办人,谁支出谁报账,不允许上级代下级、老师代学生、机关部门代二级学院报账,非知情人不得代签经办人、验收人等。每项开支(差旅费除外)至少两人经办,经办人员不得长期固定。

  第六条 各部门应指定资产管理员、资料验收登记员、物品发放员,专门负责相关业务的办理。

  第七条 经费支出必须取得来源合法、内容真实、完整、合规的原始票据。

  (一)发票或行政事业单位收据抬头须为“澳门葡京赌场网址”,加盖“发票专用章”。

  (二)发票内容不允许出现“礼品、烟、酒”字样,发票开据单位名称不允许出现“桑拿”、“足浴”、“休闲城”等类似娱乐字样。景点门票不允许报销。

  (三)购物发票上应列出明细,未列购物明细的(如填写“办公用品”、“文具”、“耗材”、“用品”、“图书”等),须附销售单位出具的盖有印章的有效销售清单。

  打印复印、图书资料购置均需附学院统一印制的各类开支清单(见附件1、附件2、附件3)。

  (四)非财政收据和白条不作为报销单据。对于野外考察实习、购买个人农副产品等特殊情况的收据,须附加盖购买部门公章的说明,并由两名以上的证明人签字确认。

  (五)丢失税务发票或财政票据的,需向出票单位取得存根联或记账联复印件,加盖出票单位财务专用章或发票专用章,并由当事人书面说明事由,经主管院领导、分管财务院领导及学院主要领导审批后方可报销。车票丢失不予报销。

  (六)确因情况特殊,需事先预付款项的支出,报销时凭发票联、消费清单、学院公务卡小票一起作为报销凭据。

  第八条 人员专项补贴的管理

  教职员工本职工作原则上不得发放补贴。确属高等院校传统补贴项目或临时性紧急专项工作,在党政联席会讨论通过后可发放适当补贴。补贴的发放应遵循以下原则:

  (一)区分本职工作(对应工资和绩效)与额外工作。

  (二)区分全员教职工都增加的工作量(对应年终奖励)与额外工作量。

  (三)高等院校传统补贴项目按照现有标准执行。

  (四)临时性紧急专项工作,一事一议,进行总额控制。相关部门应填制“澳门葡京赌场网址人员专项补贴申请单”(见附件4),经过相关论证提交院党政联席会议研究批准后方可发放。

  第九条 现金支付

  按照国务院《现金管理暂行条例》等相关规定,以下业务可以采用现金结算方式:

  (一)发放给离退休人员及住院员工等的慰问金或其他抚恤救济性支出。

  (二)对确实不具备刷卡条件的乡镇、工矿区及农村地区发生的零星支出,须有经办人提供书面证明并由出票单位负责人签字和加盖单位公章。

  (三)零星的交通费、邮寄(快递)费等支出。

  第十条 银行转账(网银、支票)或学院公务卡支付

  (一)除本办法规定可以进行现金支付的事项外,其余开支均需通过银行转账(网银、支票)、学院公务卡结算。在报销票据时须提供学院公务卡支付小票、网银支付凭证。

  (二)发放教职工工资性支出、离退休人员离退休金、学生的奖助学金、外聘人员劳务酬金等须通过财务网银发放到个人银行卡。

  第十一条 结算报销时限

  定点记账购物或消费的,每两个月与定点商家结算报销一次。

  差旅费在出差人员返校后15天内到财务部报销。 购买一般物品,应在购买行为发生后15天内报销。学生活动费应在活动结束后15天内报销。

  购置仪器、设备等固定资产,从发票开具之日起15个工作日内办理完验收、登记、报销手续。

  第十二条以上业务如有学院公务卡垫支的,需在业务发生后一周内到财务部履行报销手续。

  因特殊情况不能在规定时限内报账的,须作出书面说明,报分管财务院领导审批后方可报销。


第三章 零星采购管理


  第十三条 零星采购采取先供货、后付款的采购方式,每次供货要提供货物清单,并有两名以上经办人签字。

  零星采购分为定点采购、单一来源采购等方式。

  定点采购是指集中选择符合条件的一家或多家供应商,并与其签订长期供货协议的采购方式。

  单一来源采购是指从某一特定供应商处采购物品的采购方式。

  第十四条 符合下列条件之一的,可采用单一来源方式采购:

  (一)两次询价只有一家供应商报价的;

  (二)只能从唯一供应商处采购的;

  (三)发生了不可预见的紧急情况不能从其他供应商采购的;

  (四)必须保证原有采购项目一致性或服务配套的要求,需要继续从原供应商处添购且采购资金总额不超过原采购合同金额10%的。

  第十五条 定点采购,按下列程序进行:

  (一)申请部门根据年度预算安排,提出采购申请,报分管院领导、主要领导审核同意。

  (二)资产管理中心根据采购情况组织采购小组,人员组成:申请部门1-2人、资产管理中心2人、技术部门1人、办公室1人。

  (三)采购小组进行市场调查,掌握拟购物品的性能、价格及附加优惠条件等,在民生学院网站进行网上招标公示三个工作日以上。

  (四)选定中标供应商

  采购小组主要从资质信誉、技术服务能力、工作业绩、售后服务、质量价格性价比等方面,采取打分、无记名投票等方式集体决策中标方。中标供应商可以是一家也可以是几家。

  (五)学院与中标供应商签订零星物品供货协议,供货协议有效期为一年。协议价格必须低于市场价,若经调查高于市场价10%以上,则即时取消其供货资格。

  (六)供应商提供假冒伪劣产品的、采取不正当手段诋毁或排挤其他供应商的、合同签订后不按照合同履行义务等行为的,经认定属实,在5年内取消参与学院零星采购项目的资格。

  第十六条 单一来源采购,按下列程序进行:

  (一)成立谈判小组。谈判小组由分管领导、资产管理中心(1人)、使用部门(1人)、技术部门(1人)、办公室(1人)组成。

  (二)谈判小组编制谈判文件。

  (三)谈判小组与供应商就价格、付款方式、售后服务、违约责任等条款进行谈判并形成谈判纪要,由谈判小组全体成员及供应商代表签字认可。如对供应商存有异议,应当另选其他供应商进行谈判。

  第十七条 采购货物入库或使用前,采购小组应组织相关人员进行验收。


第四章 物品的保管


  第十八条 零星物品的保管与采购应由2人以上分别担任,各司其职,不得由一人兼管。

  第十九条 库存零星物品的种类和数量要合理控制。常用、易耗、便于保管的物品可适量库存。

  第二十条 批量购入的办公用品应即时入库,物品采购员和仓库保管员要做好验收交接,在入库验收单上如实填写接收物品的名称、规格、单价和数量,并签字认可。

  第二十一条 定期进行设备、用品库存盘点,确保账实相符。


第五章 监督管理


  第二十二条 学院各部门在办理各项支出时,应精打细算,勤俭节约。经费审批严格遵守国家财经法规和学校的规章制度,坚持专款专用和经费开支标准,并对所审批经费内容的真实性、合理性、合法性负责。对于违反财经法规和财务制度的要承担相应责任。

  第二十三条 经费报销环节的每位签字人都有审核把关责任。各部门负责人、主管院领导、财务票据审核人、财务副院长、院长(书记)签字时都有责任审查、质疑开支的每个细节,对每笔签字负责。

  其中,各部门负责人及主管院领导要对经费开支的真实性、合规性负主要审核责任。财务票据审核人要对原始票据的真实性、合法性及经费预算执行情况负主要审核责任。财务副院长根据学院经费预算情况、资金运行情况、费用开支合理性进行审批;院长(书记)对每笔经费开支进行最后审核批准。

  第二十四条 学院纪检监察部门将不定期对所发生业务票据进行抽查,核实。有下列行为之一的,依法依规追究相关部门和人员责任:

  (一)弄虚作假报销不合规票据的;

  (二)与供应商串通提供虚假票据的;

  (三)泄露应当保密的情况和资料,或者与供应商串通损害学院合法权益的;

  (四)以不合理的条件对供应商实行差别待遇或者歧视待遇的;

  (五)违反学院规定的其他相关情况的。


第六章 附 则


  第二十五条 本办法由学院财务部负责解释和修改。

  第二十六条 本办法自发布之日起实施,凡与本办法不一致的,以本办法为准。



澳门葡京赌场网址

2019年1月15日 

附件.docx

民生学院官方微信

民生学院官方微博

友情链接:美高梅游戏网址  永利在线排名  澳门皇家赌场  澳门皇家网址  葡京网上赌场注册  永利游戏平台  美高梅娱乐平台  美高梅网投大全  冉冉棋牌  利豪棋牌  威利斯棋牌  华郎棋牌  火爆的棋牌  澳门博彩在线网址  赌博网站开户注册  金沙app网站  澳门网上赌博公司  门名棋牌  麻辣棋牌  web棋牌  红旗棋牌  来宝嬴棋牌  网上娱乐网站排行榜  澳门正规赌博平台  永利网上赌博网站  mg线上娱乐平台网站  永利娱乐在线  葡京网址十大排行  澳门娱乐网上平台  赌博平台  葡京开户平台  最新赌博线上平台  澳门永利手机官网  永利赌博网站  葡京赌博网址排行  澳门网上赌博网址排行  澳门最新赌博网送彩金  博彩导航旗舰站  澳门葡京网址官网网站  美高梅直营开户  澳门永利开户  澳门星际开户官网网址  澳门葡京网址官网  黄金棋牌  澳门银河娱乐场网址官网  新濠天地官网  澳门金沙网上娱乐  澳门金沙娱乐网址官网  澳门金沙娱乐网址  澳门金沙娱乐官网  赌博娱乐场网址  澳门威尼斯人  澳门葡京赌场网址  澳门永利娱乐  澳门赌博娱乐场网站  澳门赌博娱乐场官网  金沙娱乐官网  澳门赌场官方网站  金沙娱乐平台  白小姐特码通  白小姐点解天  白小姐中特网  E路发赌博网址开户  战神赌博官网平台  总统赌博网址  希尔顿赌博网址开户  扎金花规则棋牌心得  龙虎斗技巧娱乐游戏  百乐牌九游戏  网上赌博网站大全  皇冠比分网  澳门美高梅  澳门金沙网上娱乐  澳门金沙线上娱乐网址  澳门威尼斯赌场  澳门永利平台  澳门真人网站  澳门真人网址  澳门轮盘游戏官网  澳门轮盘游戏网址  澳门轮盘游戏网站  澳门轮盘游戏娱乐  澳门轮盘游戏赌场  澳门轮盘游戏平台  澳门牌九游戏官网  澳门牌九游戏网址  澳门牌九游戏网站  澳门牌九游戏娱乐  澳门牌九游戏赌场  澳门牌九游戏博彩  澳门二十一点游戏官网  澳门二十一点游戏网址